ACA-avustuksia ei testata

Affordable Care Actin (ACA) palkkio-avustuksilla (palkkio verohyvityksillä) ei ole varallisuutta. Myöskään Medicaidin laajentaminen ACA: n alle. Molemmissa tapauksissa tukikelpoisuus perustuu yksinkertaisesti tuloihin. Ei ole väliä, kuinka paljon rahaa ihmisillä on pankissa tai osakemarkkinoilla tai kuinka paljon heidän kotinsa ovat arvokkaita. Laajennetun Medicaid- tai palkkio-tuen kautta käytettävissä oleva apu riippuu vain vuotuisista tuloista.

Medicaid-laajennus

Kolumbian kaupunginosassa ja 32 valtiossa, jotka ovat laajentaneet Medicaid Medicaidin kattavuutta, on saatavilla kotitalouksien tuloja jopa 138% köyhyydestä (Virginia on yksi näistä 32 valtiosta; ilmoittautuminen laajennetussa Medicaidissa alkoi marraskuussa 2018, vaikka kattavuus ei tule voimaan vasta tammikuussa 2019). Yksittäisen henkilön tulorajoitus on 16 753 dollaria vuonna 2018, mutta koska köyhyysaste kasvaa ajan myötä, Medicaid-kelpoisuuden ylempi tuloraja kasvaa myös (varojen testejä käytetään edelleen Medicaid-tukikelpoisuuteen joissakin tilanteissa - esimerkiksi vanhuksille, jotka ovat hoitokodissa, jonka Medicaid maksaa).

Muista 18 valtiosta 17: ssä (kaikki paitsi Wisconsinissa) on noin 2,2 miljoonaa ihmistä, jotka ovat peitossa, eikä heillä ole realistista pääsyä sairausvakuutukseen - he eivät ole oikeutettuja Medicaidiin, ja heidän tulonsa ovat liian alhaiset tukipalkkiot, jotka eivät ulotu köyhyysrajan alapuolelle. Huomaa, että Maine ei sisälly kattavuuteen, koska äänestäjät ottivat äänestysaloitteen laajentaa Medicaidia vuoden 2017 vaaleissa. Mutta kuvernööri on estänyt toteutusta vuoden ajan, joten Medicaidia ei ole todella laajennettu Maineessa. Maineessa on vielä vähintään 25 000 ihmistä.

Premium-verohyvitykset (eli avustukset)

Siinä todetaan ole laajennettu Medicaid, kelpoisuus palkkio-apurahoihin vaihdossa alkaa köyhyydestä ja ulottuu jopa 400 prosenttiin köyhyydestä.

Siinä todetaan omistaa laajennettu Medicaid, tukikelpoisuus palkkio-tukiin alkaa, kun Medicaid-tukikelpoisuus päättyy (138% köyhyysasteesta) ja ulottuu jopa 400%: iin köyhyydestä.

Neljän perheen osalta, jotka hakevat vuoden 2019 kattavuutta, 400 prosenttia köyhyysasteesta on 100 400 dollaria vuosituloista. Kahden kotitalouden osalta se on 65 840 dollaria vuodessa. On tärkeää huomata, että jotkut hakijat eivät voi saada tukea, vaikka tulo on alle 400 prosenttia köyhyysastosta. Tämä pätee erityisesti nuorempiin ihmisiin (joiden palkkiot ovat pienempiä heidän ikänsä vuoksi) ja ihmiset, jotka asuvat alueilla, joilla keskimääräiset pre-pre-palkkiot ovat suhteellisen alhaiset. Tämä on vähemmän yleistä kuin vuosina 2014 ja 2015, koska palkkiot ovat kasvaneet merkittävästi useimmilla alueilla.Mutta on tärkeää ymmärtää, että et saa tukea, jos alueesi kattavuutta pidetään jo edullisena (prosentteina tuloistasi) ilman tukea.

Mutta jokaiselle, jonka tulot ovat jopa 400% köyhyystasosta (paitsi valitettavasti perheen häiriöistä kärsivät ihmiset ja edellä mainitun Medicaid-kattavuuseron ihmiset), ACA takaa, että toinen edullisin Silver-suunnitelma voitti t maksaa enemmän kuin ennalta määrätty prosenttiosuus heidän tuloistaan.

Mikä on tulo?

Laajennettuun Medicaid-tukeen ja ACA: n tukipalkkioihin sovelletaan tukikelpoisia bruttotuloja (MAGI). Ja siellä on ACA-spesifinen MAGI. Aloitat mukautetuilla bruttotuloillaan (AGI), joka on rivi 37 lomakkeessa 1040 (rivi 4 lomakkeessa 1040EZ ja rivi 21 lomakkeella 1040A).

Sitten on kolme asiaa, jotka on lisättävä AGI: hen saadaksesi MAGI: n määrittämään tuen ja Medicaid-kelpoisuuden. Jos sinulla on tuloja jostakin näistä lähteistä, sinun on lisättävä se AGI: hen (jos sinulla ei ole tuloja näistä lähteistä, MAGI on yksinkertaisesti sama kuin AGI):

• Verovelvolliset sosiaaliturvamaksut
• Verovapaat korkotuotot (esimerkiksi jos sinulla on liittovaltion verovapaat kunnallislainat)
• Ulkomailla asuvien amerikkalaisten ulkomaiset tulot ja asumiskulut

Sinun tukikelpoisuus (ja Medicaid-kelpoisuus 32: ssa valtiossa, jotka ovat laajentaneet Medicaidia) riippuu MAGI: stasi. Mutta ei ole varojen testiä.

Jotkut ACA: n vastustajat ovat itkeneet epämiellyttäviä, valittamalla, että miljoonia dollareita sijoituksia saavat ihmiset voivat saada palkkio-apurahoja vaihtoon. Tämä on totta, vaikka sijoitustoiminnan tuotto verotuksellisesti edullisen tilin ulkopuolella (401k, IRA, HSA jne.) Lasketaan vuosituloksi. Yksittäinen henkilö, joka ei toimi, mutta ansaitsee 50 000 dollaria osinkona - tai myyntivoittoja, jos he myyvät joitakin investointejaan - vuoden aikana verotettavassa tilissä, ei olisi oikeutettu palkkio-apurahoihin valuutassa (ylempi tuloraja on $ 48,560 yksittäiselle ostajalle 2019 kattavuus).

Terveysvakuutuksen verohelpotukset ovat normi

Mutta on myös tärkeää huomata, että ACA: n palkkiotuki on yksinkertaisesti verohyvitys. Niille, jotka saavat sairausvakuutuksen työnantajalta, joka on suurin osa vanhuksista, on aina ollut merkittäviä verohelpotuksia. Työnantajan maksamat palkkiot ovat työntekijälle verovapaita korvauksia. Ja palkkio, jonka työntekijä maksaa, on palkkasumma, joka vähennetään ennen veroja.

Tällä järjestelyllä ei ole koskaan tehty minkäänlaista varallisuutta koskevia testejä - tai tulotestejä.

Toisaalta yksilölliset sairausvakuutusmaksut ovat vain verovähennyskelpoisia itsenäisille ammatinharjoittajille. Ihmiset, jotka ostavat oman kattavuutensa, mutta eivät ole itsenäisiä ammatinharjoittajia (esim. Työskentelevät työnantajana, joka ei tarjoa kattavuutta), voivat sisältää sairausvakuutusmaksut niiden koko sairaanhoitokustannuksista vuodessa, mutta vain lääketieteelliset kulut, jotka ylittävät 7,5 prosenttia tulot voidaan vähentää. Tämä kynnysarvo nousee 20 prosenttiin vuonna 2019. Se oli 7,5 prosenttia, mutta ACA nousi 10 prosenttiin vuodesta 2017 alkaen. Joulukuussa 2017 käyttöön otettu veroleikkausten ja työpaikkojen laki kuitenkin alensi kynnyksen takaisin arvoon 7,5 prosenttia vuodelta 2017 ja 2018.

Nyt kun ACA tarjoaa maksutukea yli 9 miljoonalle yksilölle, jolla on yksilöllinen sairausvakuutus, se on tasoittanut toimintaedellytykset verotuksellisten etujen osalta niille, jotka ostavat oman sairausvakuutuksensa, ja ihmisiä, jotka saavat vakuutuksen työnantajalta (vaikka ihmiset jotka ansaitsevat yli 400 prosenttia köyhyydestä ja ostavat oman sairausvakuutuksensa, ovat edelleen verotuksellisesti epäedullisessa asemassa verrattuna heidän kollegoihinsa, jotka saavat työnantajan rahoittamaa sairausvakuutusta).

ACA: n palkkaveron hyvityksestä voi hyötyä henkilö, jolla on miljoona dollaria säästöissä, mutta vain 30 000 dollaria vuodessa tuloissa (joko sijoitustuotot tai työn tulot tai näiden yhdistelmä). Jotkut ACA: n vastustajat ovat valittaneet, että tämä on epäreilua, ja että se hyödyntää ACA: n "porsaanreikää".

Mutta jos sama henkilö työskenteli sairausvakuutusta tarjoavan työnantajan palveluksessa, hän saisi verovapaan korvauksen työnantajan maksuna palkkioihin ja maksaisi oman osuutensa palkkioista ennen veroja. Hän saattaa maksaa vain 100 dollaria kuukausittain (tai ei ollenkaan, riippuen siitä, kuinka antelias hänen työnantajansa on). Mutta tätä pidetään harvoin porsaanreikänä, eikä sitä pidetä myöskään rikkaina ihmisinä, jotka hyödyntävät järjestelmää.

Tästä näkökulmasta katsottuna ACA: n palkkio verohyvitykset ovat yksinkertaisesti auttaneet lisäämään yksilöllistä sairausvakuutusta paremmin työnantajan tukeman sairausvakuutuksen kanssa. Ja kyllä, he ovat myös tehneet alle 65-vuotiaille mahdollisuuden ryhtyä itsenäisiin ammatinharjoittajiin, osa-aikatyöhön tai varhaiseläkkeeseen ilman, että heidän pitäisi huolehtia siitä, että sairausvakuutusmaksut kuluttavat kaikki säästöt ennen kuin he saavuttaa Medicare-ikä.

Työnantajan rahoittaman sairausvakuutuksen veroetuudet eivät ole verokoodin porsaanreikä. Myöskään vakuutusmaksuista ei myönnetä verohyvityksiä yksittäisten korkean omaisuuden markkinoille.