Ovatko sairausvakuutusmaksut vähennyskelpoisia?

Kun veroaika kulkee ympäri, saatat ihmetellä, ovatko sairausvakuutusmaksut verovähennyskelpoisia. Se riippuu siitä, kuka olet ja kuka työskentelet.

Itsetyöllistetty

minäf olet itsenäinen ammatinharjoittaja, vastaus usein on kyllä ​​- maksut, jotka maksat itsellesi ja huollettavillesi, ovat luultavasti verovähennyskelpoisia, kunhan saat oman sairausvakuutuksen eikä ole oikeutettu osallistumaan terveyteen suunnitelma, jota puolisosi työnantaja (tai oma työnantajasi, jos sinulla on työpaikka itsenäisen työn lisäksi).

Tämä on totta riippumatta siitä, saatko vakuutuksen vaihtoon vai yksittäisillä markkinoilla vaihtoehdon ulkopuolella. Palkkio-avustukset (palkkio verohyvitykset) ovat saatavilla pörssissä, mutta ne eivät ole vaihdon ulkopuolella. Kummassakin tapauksessa itsenäiset ammatinharjoittajat voivat vähentää vain ne summat, jotka he todella maksavat palkkioina. Ei ole "kaksinkertaista upottamista" sallittua, joten jos saat palkkio-tuen (eli palkkion verohyvityksen) vaihtoon, joka kattaa osan palkkostasi, voit vain vähentää jälkitukipalkkion veroilmoituksestasi.

On tärkeää ymmärtää, että saamasi palkkio-tuen määrä liittyy muutettuun korjattuun bruttotuloon (ACA-erityislaskelma, joka poikkeaa normaalista muutetusta korjattavasta bruttotulosta), mutta vakuutusmaksut, jotka maksat itsenäisenä ammatinharjoittajana henkilö on tekijä muutettujen oikaistujen bruttotulojen määrittämisessä. Tämä on pyöreä ongelma: palkkio-tuki riippuu mukautetuista tuloistasi, mutta oikaistu tulosi riippuu palkkio-tuesta. Mutta IRS on käsitellyt tätä ongelmaa, ja veroneuvojasi tai vero-ohjelmisto voi auttaa sinua selvittämään sen.

Mutta vaikka olisit itsenäisiä ammatinharjoittajia, jos sinä, puolisosi tai huollettavasi ovat työnantajan ryhmän sairausvakuutussuunnitelma (joko oma, erillinen työ tai puolisosi tai vanhemman suunnitelma), maksamasi palkkiot koska kyseinen kattavuus ei luultavasti ole sellainen, jonka voit vähentää veroilmoituksestasi. Tämä johtuu siitä, että he ovat todennäköisesti jo maksettu ennen veroja, koska työnantajan rahoittama sairausvakuutus on verovähennyskelpoinen sekä työnantajille että työntekijöille. Ja IRS selventää julkaisussa 535, että vaikka ostat oman sairausvakuutuksen ja itsenäiset ammatinharjoittajat, et voi vähentää palkkioita, jos olet oikeutettu saada työnantajan tukema kattavuus, mukaan lukien oma tai puolisosi.

Terveyden säästötilit

Jos sinulla on HSA-pätevä korkean vähennyskelpoisen terveyssuunnitelman (HDHP), sinulla voi olla terveystalletustili (HSA). HSA: ta voidaan perustaa työnantajan kautta, tai se voi olla jotain sellaista, jonka olet asettanut itsellesi, sillä työnantajan tarjoama HDHP voi ostaa yksittäisiltä markkinoilta.

HSA: lle tekemäsi osuus on 100 prosentin verovähennyskelpoinen 6,900 dollarin rajaan asti perheen kattavuuden osalta ja 3,450 dollaria yksilölliseen kattavuuteen vuonna 2018 (nämä määrät kasvavat 7 000 dollariin ja 3500 dollariin vuonna 2019). Sinun tai työnantajasi voivat tehdä HSA: lle maksuja, mutta vain osa, jonka annat itsellesi, on verovähennyskelpoinen. Jos rahoittat HSA: n palkkojen vähennyksen kautta, maksut suoritetaan ennen veroja, ja ne näkyvät saamassasi W-2: ssa (ts. Sinun ei tarvitse vähentää niitä veroilmoituksessasi, kuten ne on jo vähennetty verotettavasta tulosta). Mutta jos rahoitat oman HSA: n, seuraat vuoden aikana tekemäsi maksut ja vähennät veroilmoituksen kokonaismäärän.

Maksut, joita maksat HDHP: stä, voidaan myös vähentää, kuten kaikki muut sairausvakuutusmaksut, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja. Tai, kuten seuraavassa osassa on kuvattu, osana kokonaiskulujasi. Ja jos hankit HDHP: n työnantajan kautta, palkkiot maksetaan todennäköisesti jo ennen veroja.

Palkkiot osana yleistä lääketieteellistä kulutusta

Vaikka et ole itsenäinen ammatinharjoittaja, sisäisen tulopalvelun (IRS) avulla voit laskea lääketieteellisiä ja hammaslääkärivakuutusmaksuja (ja joidenkin rajoitusten, pitkäaikaishoidon vakuutusmaksut) osana 7,5 prosentin korjattuja bruttotulojasi (AGI), joka on käytettävä terveydenhuoltoon ennen kuin lääkärinhoitokustannukset voidaan vähentää. Tämä kynnys nousee 10 prosenttiin vuodesta 2019 alkaen.

Pitkä luettelo terveyteen liittyvistä kuluista voidaan sisällyttää kokonaiskustannuksiin, mukaan lukien reseptilääkkeet ja valinnaiset kirurgiset toimenpiteet, kuten laser-silmäkirurgia näön korjaamiseksi. IRS: llä on luettelo verkkosivuiltaan. Pysy ajan tasalla vuoden aikana aiheutuneista kustannuksista - mukaan lukien sairausvakuutusmaksut, jos ostat oman suunnitelmasi, mutta et ole itsenäisiä ammatinharjoittajia. Jos kokonaiskustannukset ylittävät 7,5 prosenttia AGI: stä (10 prosenttia vuodesta 2019 alkaen), voit vähentää nämä kynnysarvot.

Esimerkiksi jos AGI on 50 000 dollaria ja käytät 8 000 dollaria lääketieteellisiin kustannuksiin, mukaan lukien sairausvakuutusmaksut, jotka maksat itsellesi, voit maksaa 4 250 dollarin arvosta lääketieteellisiä kuluja veroilmoituksestasi (7,5 prosenttia 50 000 dollarista on 3 750 dollaria, joten voitte vähentää tämän skenaarion yli 3 750 dollarin suuruisen summan).

Huomaa, että 7,5 prosentin kynnysarvo oli standardi, mutta ACA nosti sen 10 prosenttiin (se pysyi 7,5 prosentissa 65-vuotiaille ja vanhemmille, vuoden 2016 loppuun mennessä). Joulukuussa 2017 käyttöön otettu GOP-verolaskutus (veroleikkaukset ja työpaikkalaki) palauttaa kynnyksen 7,5 prosenttiin kaikkien veroilmoittajien osalta vuosina 2017 ja 2018. Joten sen sijaan, että joutuisi käyttämään yli 10 prosenttia tuloistaan lääketieteelliset kustannukset (mukaan lukien palkkiot), jotta voit saada vähennyksen vuosina 2017 ja 2018, sinun tarvitsi vain maksaa yli 7,5 prosenttia. Tämä päättyy kuitenkin vuoden 2018 lopussa ja palaa 10 prosenttiin kaikkien veroilmoittajien osalta. Vuodesta 2019 alkaen vain lääketieteelliset kulut, jotka ylittävät 10 prosenttia tuloista, ovat oikeutettuja vähennykseen.

Lääketieteellisten kulujen vähentämiseksi sinun on eriteltävä vähennykset. Tämä on ristiriidassa edellä kuvattujen kahden skenaarion kanssa - itsenäisten sairausvakuutusmaksujen vähennyksen ja terveydenhuollon säästötilin vähennyksen kanssa. Molempia voidaan hyödyntää riippumatta siitä, eritelläänkö vähennykset.

Tämä on vain yleiskuva siitä, miten IRS kohtelee sairausvakuutusmaksuja. Jos sinulla on kysyttävää omasta tilanteestasi, mutta varmasti puhut veroneuvojalle.

………………………………………. Kuva © peanut8481 / istockphoto.com