Miten työnantajat määrittävät edullisen sairausvakuutuksen?

Affordable Care Actin työnantajan toimeksiannon mukaan suurten työnantajien (joiden palveluksessa on vähintään 50 kokopäiväistä työntekijää) on tarjottava sairausvakuutus kokopäiväisesti (30+ tuntia viikossa) työntekijöille tai hänelle on määrättävä taloudellinen seuraamus.

Suurten työnantajien tarjoaman kattavuuden suhteen on laaja laajuus, mutta työnantajan toimeksiannon noudattamiseksi kattavuuden on tarjottava vähimmäisarvo ja sen on oltava työntekijälle edullinen.

Vähimmäisarvo tarkoittaa vain sitä, että suunnitelma kattaa vähintään 60 prosenttia tavanomaisen väestön keskimääräisistä lääketieteellisistä kustannuksista ja antaa "huomattavan kattavuuden" sairaalahoitoon ja lääkärin palveluihin (huomaa, että vähimmäisarvo ei ole sama kuin vähimmäisvaatimukset, mutta työnantaja suunnitelmat, jotka tarjoavat vähimmäisarvon, täyttävät vähimmäisvaatimukset.

Mutta kohtuuhintaisuus on subjektiivisempi toimenpide, koska se riippuu suurelta osin henkilön tuloista. Miten työnantajat ja IRS määrittävät, onko suunnitelma kohtuuhintainen työntekijöille?

Edullisuuden määrittäminen: Työnantajat käyttävät Safe Harbor -laskelmia

IRS pitää työntekijän kattavuutta kohtuuhintaisena niin kauan kuin työntekijän osuus yksinomaan pelkästään kattavista palkkioista ei ylitä 9,56 prosenttia työntekijän kotitalouksien tuloista vuonna 2018 (tämä prosenttiosuus indeksoidaan inflaatioon vuosittain; Vuonna 2014 se kasvoi vuosittain vuoden 2017 aikana ja laski sitten hieman vuonna 2018).

On tärkeää ymmärtää tämän määritelmän "vain itse" -osa. Kustannukset, joissa perheenjäsenet lisätään työntekijän suunnitelmaan, ovat ei huomioon, kun kohtuuhintaisuus määritetään. Kaikki tämä on se, mitä työntekijän on maksettava vain omasta kattavuudestaan. Valitettavasti perheenjäsenet eivät ole oikeutettuja palkkio-tukiin yksittäisillä markkinoilla, jos heillä on pääsy työnantajan rahoittaman suunnitelman piiriin, jota työntekijä pitää kohtuuhintaisena, riippumatta siitä, kuinka paljon maksaa perheen lisääminen työnantajalle sponsoroitu suunnitelma. Tätä kutsutaan perheen häiriöksi.

Siten kohtuuhintaisuus on melko yksinkertainen: jos työnantajan tarjoama kattavuus maksaa sinulle yli 9,56 prosenttia kotitalouksien tuloista vuonna 2018, sitä ei pidetä edullisena. Tällöin sinulla olisi mahdollisuus saada palkkio-apurahoja pörssissä, jos haluat ostaa yksittäisen markkinaohjelman, ja työnantajanne joutuisi sitten noudattamaan työnantajan toimeksiantoa.

Mutta miten työnantajasi tietää kotitalouksien tulot? Jos työskentelet kokopäiväisesti suuren työnantajan palveluksessa ja kattavuutesi pääsee olemaan kohtuuttomia verrattuna kotitalouksien tuloihin, työnantajasi on koukussa, joka voi olla huomattava. Työnantajilla ei kuitenkaan yleensä ole tietoja työntekijöiden kotitalouksien kokonaistuloista.

Tämän ongelman ratkaisemiseksi IRS loi kolme "safe harbor" -laskentaa, joita työnantajat voivat käyttää. Työnantajan ei tarvitse huolehtia mahdollisista seuraamuksista niin kauan kuin työnantaja tarjoaa vähimmäisarvon kattavuuden, jota pidetään edullisena jollakin Safe Harbor -menetelmällä.

Turvalliset satamat

• W2 palkkaa turvallinen satama. Tämän menetelmän käyttämiseksi työnantajan on varmistettava, että työntekijän koko sairausvakuutusmaksut eivät koko vuoden aikana ylitä 9,56 prosenttia työntekijän W2-palkasta vuonna 2018.He voivat asettaa työntekijän palkkion maksut dollarin summan per palkkajakso tai prosenttiosuus tuloista (joka voi vaihdella, jos työntekijän tulot vaihtelevat), mutta on olemassa rajoituksia, jotka koskevat tulojen muuttamista vuoden puolivälissä. Tämä menetelmä on siis paras työntekijöille, joilla on johdonmukainen palkka koko vuoden ajan.
• Maksullisen sataman hinta. Tämän menetelmän käyttämiseksi työnantaja tarkastelee työntekijän tuntipalkkaa suunnitelman vuoden alusta alkaen (tai pienimmän tuntipalkan, jonka työntekijä saa tiettynä kuukautena), kertoo sen 130: lla ja laskee 9,56 prosenttia tästä kokonaismäärästä. Tämä tulos on enimmäismäärä, jonka työntekijä voi vaatia maksamaan kuukausittain terveydenhuollon kattavuudesta. 130 tunnin mittausta käytetään riippumatta siitä, kuinka monta tuntia työntekijä työskentelee, koska se on täysipäiväisen työn vähimmäismääritys.
  • Palkattujen työntekijöiden osalta palkkaturvamenetelmä edellyttää työnantajalta, että työntekijän palkkio ei ylitä 9,56 prosenttia työntekijän kuukausipalkasta.
• Liittovaltion köyhyystaso. Tämä Safe Harbor -menetelmä johtaa siihen, että jokaiselle työntekijälle maksetaan maksupalkkio, sillä se perustuu pikemminkin liittovaltion köyhyyteen kuin kunkin työntekijän tuloihin. Tämän menetelmän käyttämiseksi työnantajan on vain varmistettava, että palkkio-kustannukset eivät ylitä 9,56 prosenttia köyhyysasteesta.
  • Vuonna 2018 liittovaltion köyhyysaste on 12 140 dollaria (yksittäiselle henkilölle, jota tämä laskenta käyttää). Joten jos työnantajasi käyttää tätä turvallista satamaa, kokonaiskustannukset kattavuudestasi vuonna 2018 eivät saa ylittää 1 161 dollaria tai 97 dollaria kuukaudessa. Tämä turvallisen sataman taso johtaa yleensä mahdollisimman alhaisiin palkkioihin, jotka työntekijöiden on maksettava kattavuudestaan, koska useimmat kokopäiväiset työntekijät ansaitsevat enemmän kuin liittovaltion köyhyysaste.

Miten IRS tietää, mikä Safe Harbor -menetelmä käytti?

Työnantaja jättää kunkin vuoden alussa raportin IRS: ään (ja lähettää sinulle kopion), jossa kerrotaan kattavuudesta, joka tarjottiin sinulle edellisen vuoden aikana. Tämä on lomake 1095-C.

Tämän lomakkeen rivillä 16 työnantajasi syöttää koodin, jossa selvennetään, mitä safe harbor -menetelmää (jos sellaista on käytetty). Koodit on selitetty lomakkeen 1095-C työnantajan ohjeissa: Koodi 2F tarkoittaa, että W2-palkkaa on käytetty turvallisesti; Koodi 2G tarkoittaa, että käytettiin liittovaltion köyhyysrajan turvallisuussatamaa, ja 2H tarkoittaa, että käytettiin turvallisen sataman maksutasoa.

Muita kotitalouksien tuloja ei lasketa Safe Harbor -menetelmissä

Koska työnantajasi saa vain osuutesi kotitalouden tuloista, tämä kaikki otetaan huomioon, jos työnantajasi käyttää turvallisen sataman laskentaa. Ja jos käytetään liittovaltion köyhyystason turvallisuussatamaa, se perustuu vain yhden henkilön köyhyyteen. Jos puolisollasi on ylimääräisiä tuloja, sitä ei lasketa, kun työnantajasi varmistaa, että vakuutusmaksut eivät ylitä 9,56 prosenttia tuloistasi.

Työnantajien ei tarvitse käyttää turvallisen sataman laskentaa. Mutta rangaistukset työnantajan toimeksiannon laiminlyönnistä ovat melko jyrkät ja työnantajat, jotka tarjoavat kattavuutta, eivät yleensä halua päätyä vahingossa tarjoamalla kattavuutta, joka ei täytä kohtuuhintaisuusohjeita.

Mitä kaikki tämä merkitsee työntekijöille?

Jos työskentelet kokopäiväisesti suurelle työnantajalle, olet todennäköisesti tarjonnut sairausvakuutusta, joka on melko edullinen omalle kattavuudellesi, koska työnantajat haluavat yleensä varmistaa, että he noudattavat ACA: n työnantajan toimeksiantoa. Mutta palkkiot voivat olla paljon suurempia, jos lisäät perheenjäseniäsi suunnitelmaan, koska työnantajien ei tarvitse tehdä kattavuutta kohtuuhintaiseksi juuri sinulle, ei perheellesi.