Miten GOP-verolaskutus vaikuttaa sairausvakuutukseen?

Joulukuun 22. päivänä 2017 presidentti Trump allekirjoitti veroleikkaus- ja työllisyyslain (H.R.1) lakiin. Lainsäädäntö sisältää laajat muutokset Yhdysvaltain verokoodiin, mutta se rajoittaa myös terveydenhuollon uudistuslainsäädännön myrskyisää vuotta. Saatat ihmetellä, vaikuttavatko GOP-verolaskut sairausvakuutukseen, koska ACA: n kumoaminen on ollut etusijalla republikaanien lainsäätäjille ja Trump-hallintoon.

Mutta verolaskussa ei ole suurinta osaa määräyksistä, jotka olivat olleet osa ACA: n kumoamisyrityksiä aikaisemmin vuonna 2017. Se kumoaa yksittäisen toimeksiannon rangaistuksen vuodesta 2019 alkaen, mutta loput kohtuuhintaisesta huollosta on jätetty voimaan. Muita veroasioihin liittyviä terveydenhuollon uudistuksia, joita oli ehdotettu aikaisemmin vuoden aikana, kuten terveyssäästötilejä koskevien sääntöjen muuttaminen, ei sisällytetty verolaskuun.

Yksilöllisen toimeksiannon kumoaminen

Verolaskulla kumotaan yksittäisen toimeksiannon seuraamus vuodesta 2019 alkaen.Joten on edelleen rangaistusta henkilöille, jotka eivät ole vakuutettuja vuonna 2018 (tämä seuraamus arvioidaan, kun veroilmoitukset jätetään vuoden 2019 alussa). Tämä poikkeaa GOP: n pyrkimyksistä kumota yksittäiset toimeksiannot aikaisemmin vuonna 2017, koska aiemmat laskut olisivat tehneet kumoamisen takautuvasti. Viime kädessä verolaskulla säilytetään yksittäisten toimeksiantojen seuraamukset kaikissa aikaisemmissa vuosissa ja vuosina 2017 ja 2018. Vuoden 2020 alussa jätetyt veroilmoitukset eivät kuitenkaan sisällä rangaistusta vakuuttamattomista.

ACA: n yksilöllisen toimeksiannon mukaisen rangaistuksen kumoaminen on jo pitkään ollut kongressin republikaanien ensisijainen tavoite, ja valtuutus itsessään on varmasti yksi vähiten suosituista ACA: n määräyksistä. Epäsuosittavuudesta huolimatta se on yksi niistä säännöksistä, jotka sallivat ACA: n paljon suositumpi taattua sääntöä. Taattu takuu tarkoittaa kattavuutta, joka myönnetään kaikille hakijoille heidän sairauskertomuksestaan ​​riippumatta. ACA käyttää myös muutettua yhteisöarvoa, mikä tarkoittaa, että tietyn vakuutuksenantajan palkkiot yksittäisillä ja pienillä ryhmämarkkinoilla eroavat toisistaan ​​vain iän, tupakan käytön ja postinumeron mukaan. Ennen ACA: ta palkkiot perustuivat tyypillisesti myös sukupuoleen ja terveydentilaan.

Sääntöjen muuttaminen niin, että sairaushistoria ei enää osallistu tukikelpoisuuteen tai palkkioihin, on ollut erittäin suosittu. Mutta on helppo nähdä, miten ihmiset voivat houkutella menemään ilman kattavuutta, kun he ovat terveitä, ja rekisteröidy, kun he ovat sairaita, jos he tietävät, että heitä ei voida hylätä - ja se olisi selvästi kestämätöntä. Siksi ACA sisälsi kaksi säännöstä tämän estämiseksi: Yksilöllinen toimeksianto, joka rankaisee ihmisiä, jotka haluavat mennä ilman vakuutusta, ja rajoitetut avoimet ilmoittautumisikkunat ja erityiset ilmoittautumisajat (ts. Et voi vain ilmoittautua milloin tahansa).

Avoimet ilmoittautumis- ja erityiset ilmoittautumisikkunat pysyvät ennallaan, mikä tekee ihmisten haastamisesta odottaa, kunnes he sairastuvat ilmoittautumaan yksilölliseen sairausvakuutukseen. työnantajan terveyssuunnitelmaan aina, kun he haluavat).

Yksittäisen toimeksiannon kumoamisella on kuitenkin haitallinen vaikutus yksittäisiin sairausvakuutusmarkkinoihin. Kongressin budjettitoimisto (CBO) arvioi, että vuoteen 2027 mennessä sairausvakuutuksessa on 13 miljoonaa vähemmän ihmisiä kuin olisi ollut, jos toimeksianto olisi pysynyt voimassa. Näistä 13 miljoonaa vähemmän vakuutetuista 5 miljoonalla olisi muuten ollut kattavuus yksittäisillä markkinoilla. Ja se on merkittävä osa yksittäisistä markkinoista, joiden arvioidaan olevan alle 18 miljoonaa ihmistä vuodesta 2017 alkaen (näkökulmasta CBO arvioi, että vain 2 miljoonaa 13 miljoonasta vähemmän vakuutetusta on ihmisiä, jotka muuten olisivat saaneet työnantajan rahoittaman vakuutuksen. terveydenhuoltosuunnitelmat ja 158 miljoonaa ihmistä kattavat työnantajan rahoittamat suunnitelmat).

Ihmiset, jotka menettävät kattavuutensa ilman toimeksiantoa, ovat yleensä terveitä, koska sairaat ihmiset tekevät yleensä kaikkensa säilyttääkseen kattavuutensa. Kallistuminen riskialttiimpaan riskikokonaisuuteen johtaa korkeampiin vakuutusmaksuihin, mikä puolestaan ​​johtaa entistä terveempiin ihmisiin pois markkinoilta.

Kaiken kaikkiaan CBO arvioi, että yksittäisten vakuutusmarkkinoiden vakuutusmaksut kasvavat vielä 10 prosenttia vuodessa yli sen määrän, jota ne olisivat kasvaneet, jos yksittäiset toimeksiannot olisivat voimassa.

Mutta CBO toteaa myös, että yksittäiset vakuutusmarkkinat "pysyvät vakaana lähes kaikilla maan alueilla koko seuraavan vuosikymmenen ajan." Toisin sanoen he uskovat, että useimmilla maan alueilla on edelleen vakuutusyhtiöitä, jotka tarjoavat yksilöllistä markkinoiden kattavuutta, ja riittävä määrä valvojia pitämään suunnitelmat vakaina. Tämä johtuu suurelta osin siitä, että ACA: n palkkiotukipalkkiot kasvavat maksupalkkioiden kanssa. Joten vaikka yksittäisten toimeksiantojen poistaminen johtaa korkeampiin palkkioihin, palkkio-tuet kasvavat niin paljon kuin on tarpeen, jotta nettopalkkioita voidaan pitää kohtuullisella tasolla.

Niille, jotka saavat palkkio-apurahoja, joihin kuuluu neljä perhettä, jotka ansaitsevat jopa 98 400 dollaria vuonna 2018, vakuutusmaksujen korotusta kompensoi tuen määrän suurentaminen. Mutta ihmisille, jotka älä saada palkkiotukea, kattavuus yksittäisillä markkinoilla voisi tulla yhä kohtuuttomaksi tulevina vuosina. On tärkeää ymmärtää, että maksut ennen veroja eläkejärjestelyistä ja / tai HSA: sta (jos ostat HSA-pätevän terveydenhoitosuunnitelman) johtavat pienempiin mukautettuihin korjattuihin bruttotuloihin (ACA-erityiset; saatat saada sinut tukikelpoisiksi tukipalkkioina - keskustele veroneuvojaan ennen kuin oletan, että et ole oikeutettu tukeen.

Yleisesti ottaen yksittäisen toimeksiannon seuraamuksen poistamisesta johtuvat palkkion korotukset kärsivät henkilöistä, jotka ostavat yksittäisillä markkinoilla ja jotka eivät täytä palkkio-tukia (ts. Ne, joilla on yli 400 prosentin kotitalouksien tulot, ovat Medicaid-kattavuuserossa tai tukikelpoisina perheen häiriön vuoksi). Ja vaikka CBO arvioi, että yksittäiset markkinat pysyvät vakaina useimmilla alueilla, saattaa olla joitakin alueita, joilla yksittäiset markkinat yksinkertaisesti romahtavat, eikä mikään vakuutuksenantaja tarjoa kattavuutta. Sitä olisi käsiteltävä tapauskohtaisesti, mahdollisesti liittovaltion ja / tai valtion lainsäädännöllä. Mutta on mahdollista, että se voi tai ei tule tapahtumaan.

Vaikutus työnantajan tukemaan sairausvakuutukseen

Useimmat ikääntyneet amerikkalaiset saavat sairausvakuutuksen työnantajiltaan ja verolaskulla ei muuteta mitään työnantajan rahoittamasta sairausvakuutuksesta. Työnantajan toimeksianto pysyy voimassa, samoin kuin kaikki eri säännöt, joita ACA asettaa työnantajan rahoittamille terveyssuunnitelmille.

Erilaiset ACA: n kumoamislaskut, jotka otettiin huomioon aiemmin vuonna 2017, olisi kumonnut sekä yksittäiset toimeksiannot että työnantajan toimeksiannon, mutta verolaskulla kumotaan vain yksittäiset toimeksiannot. Niinpä suurten työnantajien (50 tai useampia kokoaikaisia ​​vastaavia työntekijöitä) on edelleen tarjottava sairausvakuutusta kokoaikaisille työntekijöilleen.

IRS ei kuitenkaan enää salli näitä työntekijöitä, jos he eivät pysty ylläpitämään kattavuutta. Niinpä CBO arvioi, että vuoteen 2027 mennessä on noin 2 miljoonaa vähemmän työntekijöitä, joilla on työnantajan rahoittama kattavuus kuin jos olisi ollut, jos yksittäinen toimeksianto olisi pysynyt paikallaan. Tämä lasku johtuu kuitenkin yleisesti ottaen siitä, että työntekijät laskevat työnantajansa kattavuutta, koska työnantajien on edelleen tarjottava kattavuutta, jotta työnantajan toimeksiannon perusteella vältettäisiin mahdolliset rangaistukset.

HSA: n maksut ja säännöt muuttumattomat

Terveystalletustilit (HSA) mahdollistavat HSA-pätevien terveydenhuoltosuunnitelmien (HDHP) saaneiden ihmisten varata ennen veroja rahoittamaan tulevia terveydenhoitokustannuksiaan (tai käyttämään eläketilinä). Tasavallan lainsäätäjät ovat pitkään keskittyneet HSA: iden laajentamiseen lisäämällä maksuosuuksia ja mahdollistamalla varojen käyttämisen sairausvakuutusmaksujen maksamiseen. Viime aikoina GOP-lainsäätäjät ovat myös pyrkineet vähentämään rangaistuksen korotusta, jonka kohtuuhintaisen hoidon laki on määrätty ei-lääketieteellisiin kuluihin ennen 65-vuotiaita.

Jotkut tai kaikki näistä säännöksistä sisältyivät eri ACA: n kumoamislaskuihin, jotka GOP: n lainsäätäjät käsittelivät vuonna 2017. Mutta yksikään niistä ei sisällytetty veroleikkaus- ja työllisyyslakiin. GOP-lainsäätäjät voivat harkita lisälainsäädäntöä vuonna 2018 muutosten tekemiseksi HSA: ille, mutta toistaiseksi ne ovat muuttumattomia.

Vuoden 2018 maksuosuudet ovat 3,450 dollaria ihmisille, joilla on yksittäinen kattavuus HDHP: n alla, ja 6 900 dollaria niille, joilla on perhe. Ennen 65-vuotiaita irtisanomisia on vielä 20 prosenttia, jos rahaa ei käytetä sairaanhoitokustannuksiin, eikä sairausvakuutusmaksuja voida maksaa HSA-varoilla, lukuun ottamatta COBRA-palkkioita, maksettuja palkkioita työttömyyden aikana ja palkkiot Medicare-osille A, B ja / tai D.

Hoitokulujen vähentäminen on helpompaa vuosina 2017 ja 2018

Lääketieteelliset kulut ovat verovähennyskelpoisia, mutta vain, jos ne ylittävät 7,5 prosenttia tuloistasi. Se oli 7,5 prosenttia, mutta ACA muutti sen 10 prosenttiin tulon säästötoimenpiteessä. 65 vuotta täyttäneiden henkilöiden sallittiin jatkaa 7,5 prosentin kynnyksen käyttöä vuoden 2016 loppuun saakka, mutta 10 prosentin kynnysarvo oli alkanut vuodesta 2017 alkaen kaikille veroasiakkaille.

Pyrittäessään makeuttamaan kuluttajien verolaskua senaattori Susan Collins (R, Maine) kannatti pyrkimystä palata 7,5 prosentin kynnykseen. Viime kädessä verolaskun piiriin sisältyi tämä muutos, mutta se on väliaikainen. Vuosien 2017 ja 2018 veroilmoittajat voivat jälleen vähentää lääketieteellisiä kustannuksia, jotka ylittävät 7,5 prosenttia heidän tuloistaan. Mutta vuodesta 2019 alkaen sovelletaan 10 prosentin kynnysarvoa, ja vain tämän raja-arvon ylittävät lääketieteelliset kulut ovat verovähennyskelpoisia.