Miten terveyssäästötili toimii?

HSA tai Health Savings Account on erityinen verohelpotettu säästötili, jonka tarkoituksena on auttaa sinua maksamaan lääketieteellisiä kuluja, kun terveydenhuollon suunnitelma on korkea. Sen lisäksi, että HSA: t ovat älykäs tapa maksaa lääketieteellisiä kuluja, kuten vähennyskelpoisia, maksuja ja vakuutusmaksuja, niitä käytetään yhä useammin osana eläkkeellesiirtymisstrategiaa.

Verotuksellisten etujen takia on kuitenkin paljon sääntöjä siitä, kuka saa aloittaa HSA: n, joka voi maksaa rahaa HSA: lle ja mitä rahaa voidaan käyttää.Jos et noudata sääntöjä, menetät veroetuudet ja veloitat lisävaatimuksia.

Miten HSA alentaa verojani?

Jos hallitset HSA: ta oikein ja noudatat kaikkia IRS-sääntöjä, HSA-rahasi on:

• Ei veroteta, kun ansaitset sen ja laitat sen HSA: han.
• Ei veroteta sen kasvaessa.
• Ei veroteta, kun otat sen pois HSA: sta maksamaan lääkärikuluja.

Näin se toimii. HSA: nne käyttämäsi rahat ovat verovähennyskelpoisia. Jos työnantajasi osallistuu HSA: hen, rahaa ei lasketa tuloksi, joten et maksa myöskään veroja.

HSA: n korkotuotot ja sijoitustoiminnan tuotot kasvavat verohelpotuksina kuin IRA: ssa. Koska et maksa vuosittain tuloveroja korosta, pidät enemmän kiinnostusta tilistä ja tili kasvaa nopeammin.

Jos otat rahaa HSA: sta maksamaan päteviä lääketieteellisiä kustannuksia, sinun ei tarvitse maksaa siitä veroja. Jos kuitenkin otat rahaa HSA: sta, mutta et käytä sitä lääketieteellisiin kustannuksiin, sinun on maksettava siitä tuloverot ja 20 prosentin rangaistus (tämä oli 10 prosenttia, mutta edullinen hoitolaki lisäsi sitä 20 prosenttiin).

Kun olet 65 vuotta vanha, säännöt ovat hieman erilaiset. Jos olet Medicaressa, et voi enää osallistua HSA: hen. Voit kuitenkin käyttää HSA: ssa tallennettuja rahaa. Toisin kuin ennen 65 vuotta, voit viettää HSA-rahasi mihin tahansa haluamallasi tavalla, eikä sinulla ole 20%: n rangaistusta. Sinun on kuitenkin maksettava tuloveroja HSA: n nostoista, joita ei käytetä lääketieteellisiin kustannuksiin. Jos otat rahaa HSA: lta ja käytät sitä päteviin lääketieteellisiin kustannuksiin, et maksa sitä säännöllisesti; se on täysin veroton.

Kuka on oikeutettu HSA: han?

Olet oikeutettu aloittamaan HSA: n ja osallistumaan siihen, jos täytät kaikki nämä vaatimukset:

1. Pätevää HDHP: tä (tämä tarkoittaa suurta vähennyskelpoista terveyssuunnitelmaa, joka täyttää IRS: n asettamat vähennyskelpoiset vaatimukset HSA-hyväksyttyjen suunnitelmien osalta ja joka ei kata mitään ennalta ehkäisevän hoidon lisäksi ennen vähennyskelpoista on täytetty - eli maksat toimistokäyntien kokonaiskustannukset pikemminkin kuin pelkkä kopio, kunnes olet saavuttanut vähennyskelpoisen.
2. Sinulla ei ole muita, perinteisempiä sairausvakuutuksia.
3. Et ole Medicaressa.
4. Kukaan muu ei voi vaatia sinua riippuvaiseksi veroilmoituksestaan.
5. Sinulla ei ole yleistä tarkoitusta

Miten HSA saa rahaa?

Voit antaa rahaa HSA: lle itsellesi, työnantajasi voi maksaa rahaa HSA: lle tai joku muu voi antaa rahaa HSA: lle. HSA: n vuotuiset kokonaismaksut ovat kuitenkin rajalliset. Rajat muuttuvat vuosittain ja vaihtelevat ikäsi mukaan ja onko sinulla vain HDHP-kattavuus tai perheen kattavuus.

Vuotuiset HSA-maksujen rajat

	2017	2018
Ainoastaan ​​55-vuotiaita	$3,400	$3,450
Alle 55-vuotiaat	$6,750	$6,900
Itsenäinen kattavuus ikä 55+	$ 4,400	$ 4,450
Perheiden kattavuus 55 vuotta	$ 7,750	$ 7,900

Jos HDHP-sairausvakuutus kattaa työnne, työnantajasi voi antaa maksuja HSA: lle.

Lisäksi monet työnantajat perustivat palkanlaskennan, joten voit helposti maksaa osan kustakin palkasta suoraan HSA: hon. Kun HSA-maksut suoritetaan tällä tavalla, voit välttää sekä tuloveroa että palkanlaskennan veroa (FICA), kun taas ei-palkanlaskennan maksut HSA: lle ovat vain vähennyskelpoisia tuloverotuksessa.

Jos sairausvakuutuksesi ei ole työnne, työnantajasi ei todennäköisesti ole mukana. Tällöin useimmat ihmiset tekevät automaattisia kuukausimaksuja HSA: lle. Rahoituslaitoksesi antaa kuitenkin mahdollisuuden tehdä kertakorvaus HSA: lle, jos haluat tämän lähestymistavan.

Sinun HSA-rahastosi on oltava HSA-säilytysyhteisön kanssa, joka voi olla pankki, luottolaitos tai välitys. Mahdollisuus saada rahaa välitystilille tarkoittaa sitä, että se voidaan sijoittaa osakemarkkinoille, jos valitset tämän vaihtoehdon, ansaitsevat sijoitustuotot yksinkertaisen koron sijaan (investoinnit ovat riskialttiita, minkä vuoksi jotkut ihmiset pitävät parempana alhaisempia tuottoja - ja pienempi riski - jotka kulkevat yhdessä HSA: n varojen säilyttämisen kanssa pankissa tai luottoyhdistyksessä).

Voit ehkä rahoittaa HSA: nsi jakeluasi perinteisestä tai Roth IRA: sta. IRA: n ylläpitäjän on tehtävä jakelu suoraan HSA: n haltijalle ja se on sallittua vain kerran eliniän aikana. Lisätietoja tästä on IRS-julkaisussa 969 tai taloudellisessa neuvonantajasi.

Kuten IRA: n tavoin, voit osallistua HSA: n kautta 15. huhtikuuta^th seuraavan vuoden aikana. Esimerkiksi, jos sinulla on HDHP-kattavuus vuonna 2018, mutta älkää maksako vuoden 2018 HSA-maksuosuuttasi enintään vuoden loppuun mennessä, voit tehdä 2018 lisämaksun, kun valmistelet verojasi 15. huhtikuuta 2019.

Mitä voin viettää HSA-rahaa?

HSA: n rahat ovat sinun. Voit käyttää sitä mitä haluat. Kuitenkin, jos haluat välttää tuloverojen ja seuraamusten maksamisen, jaat vain HSA: lta maksettavaksi hyväksyttävistä lääketieteellisistä kuluista.

Tukikelpoisiin sairaanhoitokuluihin sisältyvät sairaanhoitokulut, joita sairausvakuutuksellasi ei makseta, mutta jotka voidaan ottaa huomioon liittovaltion tuloverojen vähennyksenä. Katso koko lista IRS-julkaisussa 502, mutta tässä on yhteenveto:

• Sinun sairausvakuutus on vähennyskelpoinen, kopiomaksut ja vakuus.
• Reseptilääkkeet. Tylenolin kaltaista lääkettä ei ole tukikelpoinen ellei sinulla ole reseptiä. Lääketieteellinen marihuana ei ole tukikelpoinen vaikka sinulla olisi resepti ja olette sellaisessa tilassa, jossa se on laillistettu.
• Hammashoitokulut kuten hampaiden puhdistus, ennaltaehkäisevä hoito ja täytteet. Puhtaasti kosmeettinen hammaslääketiede, kuten hampaiden valkaisu ei ole tukikelpoinen.
• Silmätutkimukset, näönkorjausleikkaukset, lasit, piilolinssit ja piilolinssit tarvitsevat niin kauan kuin lasit tai koskettimet käytetään lääketieteellisistä syistä, kuten näön korjauksesta.
• Imetystarvikkeet.
• Diabeettiset tarvikkeet.
• In vitro -viljelykulut.
• Vaihtoehtoinen sairaanhoito ei välttämättä kata akupunktiohoitoja, kiropraktiikan hoitoa ja kristillisen tiedeyhteisön tarjoamaa lääketieteellistä hoitoa.
• Palkkio on COBRA-sairausvakuutuksen jatkaminen, puolisosi sairausvakuutus tai huollettavasi sairausvakuutus.
• Palkkio on pitkäaikaishoitovakuutus (rajoissa.)
• Palkkio maksetaan sairausvakuutuksesta, kun olet saanut valtion työttömyyskorvausta.
• Jos olet 65-vuotias tai vanhempi, palkkio Medicare-osista A, B ja D tai Medicare Advantage. Medicare-lisävakuutus (Medigap) ei kuitenkaan ole tukikelpoinen.

Vaikka HSA onkin teknisesti yksittäinen tili, voit käyttää sitä maksamaan puolisosi ja verollistenne eläkkeensaajien kelpoisia lääkintäkustannuksia.

Joissakin tapauksissa voit ottaa verovapaan jakamisen HSA: lta maksamaan sairausvakuutusmaksut. Säännöt ovat kuitenkin tiukat ja sallittuja vain seuraavissa tilanteissa:

Mitä muuta tarvitsen tietää?

Sinun on tehtävä uusi verolomake, joka on 8889, joka vuosi, työnantajasi tai joku muu osallistuu HSA: hen. Vaikka kukaan ei osallistunut HSA: hen, sinun on toimitettava lomake 8889, jos peruutit rahaa HSA: lta.

Pankki tai välitys, jota käytät HSA-säilytysyhteisönä, lähettää sinulle vuosittain kaksi verolomaketta. Lomake 5498-SA näyttää HSA-maksusi vuoden aikana. Lomake 1099-SA näyttää peruutukset HSA: lta vuodeksi (jos sinulla olisi mitään).

Sinun täytyy tallentaa riittävästi dokumentaatiota siitä, että käytit HSA: n peruutuksia tukikelpoisissa lääketieteellisissä kuluissa. Jos IRS tarkastaa paluusi, saatat joutua tuottamaan asioita, kuten lääkärin laskut, sairausvakuutus selityksiä etuuksien lomakkeista ja kuitit asioista, kuten piilolinssin ratkaisu ja Band-Aids.

Ajattelemalla pelaamista järjestelmään hoppimalla HDHP: hen muutaman kuukauden ajan, joten voit osallistua koko vuoden verotonta rahaa HSA: han, vain hypätä takaisin HDHP: stä muutaman kuukauden kuluttua? Älä vaivaudu. IRS: llä on testausjakso, joka kestää joulukuun alusta, jolloin otit vähennyksen koko seuraavan vuoden aikana. Jos et säilytä kattavuutta korkean vähennyskelpoisen terveyssuunnitelman avulla koko testausjakson aikana, menetät veroetuudet ja saatat joutua seuraamukseen. Kuitenkin, jos aiot säilyttää HDHP-kattavuutta, sinun ei tarvitse huolehtia testausjaksosta.

Joten jos olet kirjautunut HSA-hyväksyttyyn suunnitelmaan joulukuussa 2017 ja sinulla on jatkossakin HSA-hyväksytty suunnitelma kaikkialla 2018, voit antaa täyden 2017 ja 2018: n maksut HSA: lle. Mutta jos lopetat HDHP-ilmoittautumisesi vuoden puolivälissä vuoden 2018 aikana, sinun on lisättävä summa, jonka olet antanut HSA: lle vuoden 2016 ensimmäisten 11 kuukauden aikana 2018-tuloosi ja lisäksi 10 prosentin veroon.

Tasavallan terveydenhuollon uudistus ja HSA: t

Tasavallan lainsäätäjät ja Trump-hallinto aikoivat kumota ja korvata ACA: n vuonna 2017, vaikka se ei tullut voimaan. Toistaiseksi kumottu ACA: n ainoa osa on yksilöllinen toimeksianto, ja kumoaminen ei tule voimaan vasta vuonna 2019.

Mutta useimmat republikaanien ACA: n korvaushakemukset vaativat suurempaa painoarvoa HSA: ille, mukaan lukien korkeammat maksuosuudet, tukikelpoisuussuuntaviivojen löystyminen, kuka voi tehdä maksuja, ja verohyvitykset, jotka auttavat ihmisiä rahoittamaan HSA: ita. Mikään ei ole muuttanut HSA: n sääntöjä nyt, mutta ne ovat ehdotuksia, joita voitaisiin vielä harkita tulevaisuudessa.

• Jaa
• Voltti
• Sähköposti
• Teksti

Oliko tämä sivu avuksi? Kiitos palautteestasi! Mitä mieltä olet? Artikkelin lähteet

• HealthCare.gov Lue edullinen hoitolaki.
• Internal Revenue Service. Sisäiset tulotiedotteet 2018-10. 5. maaliskuuta 2018; TULOSTA TULOSTA 2018-27.
• IRS-julkaisut 969 ja 502.
• 26 US Code § 223.
• Yhdysvaltain valtiovarainministeriön resurssikeskuksen usein kysytyt kysymykset.