Miten HSA-testausjakso toimii?

HSA: n testausjakso on tapa, jolla IRS voi varmistaa, että ihmiset eivät osallistu enempää kuin sallittu määrä terveydentilaustiliinsa (HSA). Sitä sovelletaan vain, jos olet oikeutettu osallistumaan HSA: n käyttöön vuoden puolivälissä, mutta haluat osallistua koko vuoden summaan HSA: lle.

IRS sallii sen. Mutta sitten sinun on testattava. Jos et pidä HSA-kelpoisuuttasi koko seurata vuosi, sinun on maksettava tuloveroa joillekin maksamillesi rahoille sekä 10 prosentin lisämaksu.

HSA-maksut

Jos sinulla on kattavuus HSA: n hyväksymän korkean vähennyskelpoisen terveyssuunnitelman (HDHP) mukaisesti, voit maksaa ennen veroja rahaa säästötilille (HSA) niin kauan kuin täyttät muutamia muita perusedellytyksiä (eli voit t kuuluvat Medicaren tai muun sairausvakuutussuunnitelman piiriin, lukuun ottamatta joitakin täydentäviä vakuutustyyppejä, eikä sinua voida väittää riippuvaiseksi jonkun muun veroilmoituksesta). Näitä ehtoja täyttävä henkilö on nimeltään "HSA-hyväksyttävä" ja hän saa osallistua HSA: han.

HSA: han osallistuminen on hyödyllistä useista syistä:

• Se alentaa verotettavaa tuloa sinä vuonna, jolloin teet maksun.
• Tilisi rahat kasvavat verottomina, mukaan lukien investointivoitot, jos päätät sijoittaa sen.
• Voit vetää rahaa HSA: lta milloin tahansa maksamaan päteviä lääketieteellisiä kuluja, ja nämä poistot ovat verovapaita.
• Kun olet kääntynyt 65: een, voit nostaa rahaa HSA: lta muille kuin lääketieteellisille kuluille, ja maksat säännöllisesti tuloveroa perinteisen IRA: n avulla. Vaihtoehtoisesti voit jättää rahat HSA: hon ja peruuttaa sen vain, kun sinulla on sairaanhoitokulut. se on edelleen täysin verovapaa, jos käytät tätä lähestymistapaa.

Mitä paremmin voit osallistua HSA: hen, sitä parempi. Mutta jotta estettäisiin HSA: iden pelkästään verotuksellinen suoja varakkaille amerikkalaisille, IRS rajoittaa, kuinka paljon voit osallistua HSA: hon. Enimmäismäärä tarkistetaan vuosittain ja riippuu siitä, kattaako HDHP vain itsesi tai itsesi ja vähintään yhden toisen perheenjäsenen.

Vuonna 2018 enimmäismäärä, johon voit osallistua, on 3,450 dollaria, jos sinulla on itsenäinen HDHP-kattavuus ja 6 900 dollaria, jos HDHP kattaa vähintään yhden toisen perheenjäsenen. Voit tehdä kuukausittaisia ​​maksuja tai tallettaa koko summan kerralla - ja sinulla on ennen verojen jättämisen määräaikaa (noin seuraavan vuoden huhtikuun 15. päivänä), jotta voit tehdä maksuja tietylle vuodelle.

HSA vs. FSA - mikä on ero?

Ilmoittautuminen vuoden puolivälissä HDHP: ssä

Ensimmäinen vaatimus, jonka mukaan HSA: lle on mahdollisuus osallistua, on, että sinulla on oltava HDHP-kattavuus. Se on tarpeeksi yksinkertaista, jos olet koko vuoden ajan. Mutta mitä jos kirjoitat HDHP: hen syyskuussa?

IRS antaa sinulle kaksi vaihtoehtoa: Voit joko laskea HSA-osuuden rajaa sen mukaan, kuinka monta kuukautta olet itse asiassa saanut HDHP-kattavuuden vuoden aikana. Tai niin kauan kuin olet kirjautunut HDHP: hen 1. joulukuuta alkaen, voit osallistua koko vuoden sallittuun summaan. Jälkimmäinen valinta antaa sinulle mahdollisuuden osallistua enemmän, mikä on hyödyllistä verolaskun alentamisessa tänä vuonna ja kasvattamalla säästöjä, joita voidaan käyttää verottomina tulevien lääketieteellisten laskujen maksamiseen. Mutta siellä on saalis - testausjakso.

Jos rekisteröidyt HDHP: hen vuoden puolivälissä ja päätät osallistua täyteen vuotuiseen summaan HSA: lle, sinun täytyy edelleen olla HSA-tukikelpoinen koko testausjakson ajan, joka jatkuu koko seuraavana vuonna (sinun ei tarvitse itse asiassa edistävät HSA: lle testausjakson aikana; sinun täytyy vain pysyä oikeutettu osallistua HSA: han). Voit siirtyä HDHP: stä toiseen testausjakson aikana, mutta et voi siirtyä ei-HDHP-vakuutusvaihtoehtoon tai pudottaa kattavuutesi kokonaan. Et voi kirjautua Medicareen tai toiseen sairausvakuutusohjelmaan HDHP: n lisäksi kattavuus.

Jos testi epäonnistuu

Jos et pysy HSA-tukikelpoisena koko testausjakson ajan, olet IRS: lle velkaa rahaa.

HSA-tukikelpoisuuden puuttuminen voi tapahtua, koska siirryt muuhun kuin HDHP: hen (ehkä siksi, että työnantajasi muuttaa terveyttä koskevia suunnitelmia, mikä on aina mahdollista), tai koska siirryt 65: een ja ilmoitatte Medicareen.

Riippumatta syystä, jos et pysy HSA-tukikelpoisena koko seuraavana vuonna, IRS aikoo palata ja nähdä, kuinka paljon olet osallistunut HSA: hen vuoden aikana, jolloin sinusta tuli HSA-hyväksytty puolivälissä.

He laskevat, kuinka tämä summa vertaa ennalta määrättyyn määrään, jonka olisit voinut osallistua HSA-tukikelpoisten kuukausien määrän perusteella, ja olet velkaa tuloverosta ja 10 prosentin verosta.

Esimerkki

Oletetaan, että rekisteröit perheesi HDHP: hen elokuussa 2018, ja olet edelleen HSA-tukikelpoinen 1.12.2018 alkaen. Jos valitset arvostetun HSA-osuuden rajan, se olisi viisi kahdestoistaosaa vuosittaisesta rajasta. Tämä on 2 875 dollaria (laskettuna jakamalla 6 900: lla 12: lla ja kertomalla vastaus 5: llä). Jos annat tämän summan (tai vähemmän) HSA: lle 2018, terveydenhuollon kattavuus ja HSA-kelpoisuus vuonna 2019 eivät ole ongelma.

Mutta jos olet varma, että pysyt HSA-tukikelpoisena koko vuoden 2019 ajan, voisitte osallistua HSA: hen 20100: een jopa 6 900 dollariin, vaikka olisit vain HSA-tukikelpoinen viiden kuukauden aikana.

Olettaen, että pysyt HSA-tukikelpoisena koko vuoden 2019 ajan, kaikki on hyvin: voit osallistua vuotuiseen kokonaismäärään vuonna 2018, ja voit tehdä sen uudelleen vuonna 2019, jos päätät tehdä niin.

Sanotaan kuitenkin, että siirryt uuteen työpaikkaan heinäkuussa 2019, ja uusi työnantajasi ei tarjoa HSA-hyväksyttyä suunnitelmaa. Voit hylätä työnantajan kattavuuden ja ostaa HDHP: n yksittäisillä markkinoilla, mutta se todennäköisesti on kalliimpaa kuin pelkästään kokkareiden ottaminen testausajanjaksoon, koska luopuisit työnantajan tuki- ja veroetuista yhdessä työnantajan rahoittaman sairausvakuutuksen kanssa. Todellisuudessa olet todennäköisesti siirtymässä uuteen työnantajan suunnitelmaan ja menettää HSA-tukikelpoisuuden ennen vuoden 2019 loppua.

Tällöin IRS tarkastelee 6 900 dollaria, jonka olet osallistunut HSA: hen vuonna 2018, ja vähennä 2,875 dollaria, jonka olisit oikeutettu osallistumaan todellisten kuukausien perusteella, jotka olit HSA-tukikelpoisia vuonna 2018. Ero (4 025 dollaria) lisätään verotettavaan tuloonsa vuonna 2019. Lisäksi veloitatte lisäksi 10 prosentin veron, joka on 4025 dollaria, joka on noin 400 dollaria, joka lisätään verolaskelmassanne 2019.

Täydellinen summa

Vastausta ei tule kaikille sopivaksi, olisiko sinun annettava täysi vuotuinen summa HSA: lle, jos sinusta tulee HSA-tukikelpoinen puolivälissä. Täydellisen summan antaminen antaa sinulle verohelpotuksia kuluvalle vuodelle, mutta sinun on maksettava takaisin veron säästöt - lisäksi 10 prosentin vero -, jos et pääty HSA-tukikelpoisiksi koko seuraavana vuonna.

On joitakin skenaarioita, joissa on ehdottomasti järkevää mennä ennalta määritetyn maksuosuuden rajoissa, kuten tietäen, että aiot rekisteröityä Medicareen tai siirtyä muihin kuin HDHP: hen tulevana vuonna.

Mutta jos odotat HSA-tukikelpoisuutta koko tulevan vuoden aikana, voit valita, että IRS: n avulla voit osallistua HSA: n vuotuiseen maksuosuuteen asti, vaikka tulisit HSA-tukikelpoiseksi joulukuussa 1.

Myöhemmin sinä vuonna, jolloin sinusta tulee HSA-tukikelpoinen, sitä enemmän se hyödyttää sinua maksamaan täyden osuuden enimmäismäärän kuin ennustetun määrän. Mutta tämä tarkoittaa myös sitä, että lisäverot, jotka olet velkaa, jos lopetat HSA-tukikelpoisuuden testauksen aikana, ovat merkittävämpiä. Kun palkkiot lisääntyvät, niin myös riskit!

Jos rekisteröidyt HDHP: n puolivälissä, kannattaa harkita huolellisesti, olisitko parempi käyttämään HSA: n korotettua maksuosuutta tai osallistumaan koko vuoden määrään ja tule mukaan testausjaksoon.

Vinkkejä säästää rahaa sairausvakuutukseen